Billeteras virtuales: qué controla ARCA y desde qué montos
NewsITe
Las billeteras virtuales se consolidaron como una herramienta clave para el manejo diario del dinero en la Argentina. Sin embargo, estos movimientos no pasan inadvertidos para el fisco: ARCA aplica un régimen de información que obliga a las plataformas a reportar determinados datos cuando los montos operados superan ciertos umbrales mensuales.
Según documentación a la que accedió Noticias Argentinas, el organismo fijó límites distintos para personas humanas y para empresas. En el caso de los usuarios particulares, el número a tener en cuenta es de $50.000.000 por mes, mientras que para las personas jurídicas el umbral informativo es de $30.000.000.
La obligación de informar no se dispara por una sola transferencia aislada, sino por el total de ingresos o egresos acumulados en el mes y por el saldo disponible al último día hábil del período. Es decir, se observan los flujos y la posición final de la cuenta, sin necesidad de que exista una operación puntual por esos montos.
Cuándo deben informar las billeteras virtuales a ARCA
El régimen alcanza a Proveedores de Servicios de Pago (PSP), billeteras virtuales y otras plataformas digitales que administran fondos de terceros. ARCA exige que se reporten los datos del usuario cuando se verifica al menos una de las siguientes condiciones:
- Personas humanas: ingresos o egresos mensuales iguales o superiores a $50.000.000.
- Personas humanas: saldo final mensual igual o superior a $50.000.000.
- Personas jurídicas: ingresos o egresos mensuales iguales o superiores a $30.000.000.
- Personas jurídicas: saldo final mensual igual o superior a $30.000.000.
Desde el período fiscal abril de 2026, las plataformas deben analizar la totalidad de las cuentas que administran para determinar cuáles superan esos límites. En esos casos, deben remitir un detalle completo al organismo recaudador.
Qué datos se reportan y qué operaciones se consideran
Entre la información que se envía a ARCA figuran la identificación del titular y de otros integrantes vinculados a la cuenta, la cantidad de CVU o CBU asociados, otros identificadores utilizados por la plataforma, los montos totales de ingresos y egresos y el saldo final de cada período.
La normativa indica que se deben contemplar todos los movimientos que modifiquen el saldo disponible y sean visibles para el usuario, incluso cuando se trate de cuentas ofrecidas por terceros pero administradas desde la misma aplicación. De esta manera, el fisco busca tener una foto más precisa del uso de las billeteras virtuales como canal financiero.
Superar los $50 millones no implica una sanción automática, sino que activa la obligación de la plataforma de incluir al usuario en el reporte informativo a ARCA.
¿Qué ocurre si se superan los $50 millones?
El cruce del umbral no implica de por sí una multa, el cobro de un impuesto extra ni el bloqueo de la cuenta. Se trata de un régimen de información: el dato pasa a estar formalmente registrado y disponible para eventuales controles fiscales.
En paralelo, las propias billeteras y entidades financieras aplican sus políticas de prevención de lavado y financiamiento ilícito. Por ese motivo, aun por debajo de los límites fijados por ARCA, pueden pedir documentación de respaldo cuando una operación no es consistente con el perfil económico del cliente.
- Recibos de sueldo.
- Facturas y comprobantes de ventas de bienes o servicios.
- Contratos o documentación de préstamos.
- Certificaciones de ingresos u otros respaldos contables.
No existe, por lo tanto, un monto “mágico” a partir del cual se garantice que una transacción nunca será observada. Mientras los topes de ARCA regulan la información que se reporta al fisco, los controles internos de las plataformas responden a otras obligaciones regulatorias y a criterios propios de riesgo.
Operaciones en dólares y en criptomonedas
Otro punto relevante son las operaciones realizadas en moneda extranjera o en criptoactivos. La normativa de ARCA exige convertir los movimientos y saldos a pesos para poder determinar si se alcanzan o no los umbrales.
En el caso de las divisas tradicionales, se utiliza el tipo de cambio comprador del Banco Nación correspondiente al cierre del último día hábil del mes informado. Para criptomonedas y otras monedas digitales, el valor de referencia es la última cotización compradora fijada por el sujeto obligado al cierre del mismo período.
Así, para un usuario particular de billetera virtual, el número clave hoy es de $50 millones mensuales. Superar ese monto no significa quedar automáticamente bajo investigación, pero sí garantiza que la plataforma lo incluirá en el reporte que envía periódicamente a ARCA.
