La presentación penal apunta a movimientos por más de $818 mil millones, detectados por la DGI, e incluyó pedidos de allanamientos, embargos e intervención de la UIF. La firma ya había sido allanada la semana pasada.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) denunció penalmente a Sur Finanzas PSP S.A. y a sus autoridades tras detectar operaciones que podrían encuadrar en los delitos de lavado de activos agravado y evasión tributaria agravada. La presentación se realizó luego de que la financiera fuera allanada la semana pasada en el marco de la investigación por el presunto desvío de fondos en la Agencia Nacional de Discapacidad.
La denuncia y los movimientos detectados
La presentación fue realizada por la abogada María Belén Cionci, jefa de la Sección Penal Tributaria de la Dirección Regional Sur de la Dirección General Impositiva. La funcionaria elevó la denuncia a la Fiscalía en el marco de la Orden de Intervención n.º 2.240.439, iniciada el 25 de abril de 2024. En ese momento, la firma estaba inscripta como NEBLOCKCHAIN S.A., denominación que fue modificada el 30 de agosto de 2024 a Sur Finanzas PSP S.A.
En el escrito, Cionci expresó: “Vengo a poner en conocimiento la presencia de hechos de ribete delictual que ameritan la promoción de la presente acción judicial”. También señaló que la actividad de la firma se intensificó desde noviembre de 2023 mediante su plataforma digital de pagos, con servicios de billetera electrónica para comercios, cobros con QR, links de pago y otros mecanismos.
El rol de la empresa y la respuesta ante la fiscalización
Sur Finanzas PSP S.A. está registrada como proveedora de servicios de pago ante el Banco Central de la República Argentina. En sede administrativa, la empresa informó que su personal se dedicaba a tareas comerciales y a la autorización de pagos a proveedores, mientras que los impuestos eran liquidados por su estudio contable y abonados por los directores.
Durante la fiscalización, AFIP detectó transferencias millonarias realizadas por clientes que, según el organismo, no poseían capacidad operativa, económica ni financiera para operaciones de esa magnitud. En la denuncia, se afirmó que la firma habría actuado “en connivencia con terceros que se esconden tras el velo de sujetos apócrifos, no categorizados o adheridos al régimen simplificado, sin capacidad económica para movilizar los montos detectados”.
Cruces de información, inconsistencias y montos investigados
La investigación fue derivada a la División Gestión de Riesgo de la Seguridad Social y posteriormente a la División Investigación de la Dirección Regional Sur. Allí se realizaron cruces de información conforme la RG 4614/2019 y la IG 1041/19 sobre detección de facturación apócrifa y constataciones ambientales en domicilios fiscales.
Según AFIP, el relevamiento detectó inconsistencias entre los movimientos declarados, la realidad patrimonial, los consumos, los bienes registrables y la capacidad económica de los usuarios de la plataforma. Entre la documentación presentada como prueba se incluyó un Informe Final de Investigación y análisis de billeteras vinculadas a sujetos no categorizados, monotributistas y contribuyentes incluidos en e-Apoc.
El organismo cuantificó que los movimientos asociados a billeteras virtuales de Sur Finanzas PSP S.A. alcanzaron los $818.000.000.000 durante el período investigado.
Distribución de operaciones y empresas involucradas
Del universo analizado, el 31% de las operaciones correspondió a sujetos no categorizados y el 27% a monotributistas de escasa capacidad económica. Además, el 9% de los no categorizados se encontraba registrado en e-Apoc por apocrificidad o falta de confiabilidad. En 2024, estos grupos movilizaron $471 mil millones, de los cuales el 86% se concentró en cuentas que, individualmente, superaron los $1.000 millones.
Por otra parte, el 9% de los movimientos correspondió a empresas no confiables que operaron un total de $72.342.312.476. Entre enero y abril de 2025, unas 26 empresas incluidas en esa base movilizaron aproximadamente $35 mil millones a través de las billeteras vinculadas a la denunciada.
Irregularidades tributarias en débitos y créditos bancarios
AFIP también señaló irregularidades en el Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios, regulado por el Decreto 301/2021, que fija una alícuota del 6‰ para créditos y 6‰ para débitos en determinadas operatorias. El organismo detectó operaciones entre personas jurídicas por un total de $277.272.253.994 entre septiembre de 2023 y abril de 2025.
Según los cálculos incluidos en la denuncia, la aplicación de estas alícuotas arrojó una diferencia presunta a ingresar de $3.327.267.047,93. En el escrito se afirmó que Sur Finanzas no realizó la detracción del tributo en estas operaciones y que las exenciones previstas para personas humanas y monotributistas no alcanzaban a sociedades ni a operaciones con contribuyentes apócrifos.
