ARCA vuelve a la carga contra la AFA por presunta evasión impositiva
NewsITe
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia penal contra las máximas autoridades de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por el presunto uso de facturas apócrifas para evadir impuestos por más de 900 millones de pesos. La presentación vuelve a colocar en el centro de la escena al presidente Claudio “Chiqui” Tapia y al tesorero Pablo Toviggino, ya investigados en otra causa por delitos fiscales.
De acuerdo con fuentes judiciales, la ampliación de denuncia fue tomada por el fiscal en lo Penal Económico Claudio Navas Rial, quien impulsó una nueva investigación sobre maniobras de facturación consideradas irregulares. Según ARCA, entre enero de 2023 y marzo de 2025 la AFA habría realizado operaciones por $916.527.614,05 respaldadas con comprobantes que no reflejarían servicios reales, lo que derivó en una presunta evasión del Impuesto a las Ganancias por $320.784.664,61.
Con la actualización de intereses, el organismo recaudador calcula que el perjuicio fiscal supera los $341 millones, a lo que se suma una multa reclamada de $125.792.579,86. Para los investigadores, la operatoria habría consistido en la utilización de facturas emitidas a empresas con múltiples irregularidades, lo que alimenta la sospecha de gastos simulados y una estructura organizada para defraudar al fisco.
Un expediente que se agrava y suma millones
La nueva presentación de ARCA se agrega a una causa previa en la que la AFA ya está siendo investigada por presunta retención indebida de aportes y tributos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025. En ese expediente, el juez en lo Penal Económico Diego Amarante citó a declaración indagatoria, en marzo pasado, a Tapia y a Toviggino.
En el dictamen que dio impulso a la nueva línea de investigación, el fiscal Navas Rial sostuvo que las actuaciones administrativas dan cuenta de un “accionar presuntamente ilícito” en el marco de la actividad habitual de la AFA. Señaló que se detectaron “erogaciones y salidas de dinero cuyo respaldo documental es inconsistente”, presumiéndose la falsedad de las facturas a partir de las tareas de fiscalización del organismo de control.
El representante del Ministerio Público reclamó que se profundice la pesquisa por el presunto delito de “evasión agravada mediante la utilización total o parcial de facturas, o cualquier otro documento equivalente, ideológica o materialmente falso”. Remarcó además que se estaría frente a conductas de “volumen considerable, reiteradas y sostenidas por un lapso ininterrumpido de tiempo”, lo que podría agravar el encuadre penal.
Dirigentes y funcionarios bajo la lupa judicial
El avance de la investigación no sólo alcanza al presidente y al tesorero de la AFA. El fiscal Navas Rial también puso la mira sobre otros responsables de la administración durante el período cuestionado: el gerente general, Gustavo Lorenzo; el actual secretario general, Cristian Malaspina; y el ex secretario general, Víctor Blanco. Todos ellos ya están involucrados en el expediente por retención indebida de impuestos y aportes.
- Tapia y Toviggino figuran como principales responsables políticos y administrativos.
- ARCA pide investigar evasión agravada y asociación ilícita fiscal.
- La cifra global bajo sospecha en la causa principal asciende a $19.300 millones, por presunta apropiación ilícita de fondos.
- El juez Amarante deberá resolver nuevas medidas de prueba solicitadas por el fiscal.
“Las actuaciones administrativas darían cuenta de un accionar presuntamente ilícito (…) con erogaciones cuyo respaldo documental es inconsistente, presumiéndose su apocrificidad”, expresó el fiscal Navas Rial en su dictamen.
Con el fútbol argentino en pleno calendario de competencias locales e internacionales, el frente judicial se consolida como un factor de fuerte tensión institucional para la AFA. El avance de las causas y las eventuales definiciones de la Justicia económica podrían tener impacto no sólo en la cúpula dirigencial, sino también en la relación del organismo con el Estado y con sus principales patrocinadores.
