ARCA refuerza controles sobre deducciones en Ganancias
NewsITe
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) puso en marcha una amplia fiscalización sobre las deducciones que aplican los trabajadores en relación de dependencia para pagar menos Impuesto a las Ganancias. A partir de cruces informáticos con distintas bases de datos, el organismo detectó un número inusual de inconsistencias y comenzó a enviar miles de notificaciones al Domicilio Fiscal Electrónico de contribuyentes de todo el país.
El foco principal está puesto en los gastos declarados por indumentaria y equipamiento de trabajo, un concepto que puede restarse de la base imponible y que no tiene un tope nominal definido. Según explicaron fuentes del organismo, esa falta de límite explícito derivó en abusos y montos que no guardan relación con la actividad del empleado ni con los salarios declarados.
Frente a este escenario, ARCA lanzó una instancia de «regularización temprana» para que los asalariados revisen lo informado y, en caso de haber errores, rectifiquen sus datos voluntariamente. La intención oficial es corregir desvíos sin avanzar de inmediato con sanciones o sumarios, aunque advierten que, de no responder, las intimaciones podrían adquirir un carácter punitivo.
Cómo fue el cruce de datos y qué se mira en el Formulario 572
El operativo se apoya en la información del Formulario 572 Web (SiRADIG-Trabajador) correspondiente al período fiscal 2025, cuyo plazo de carga general venció el 31 de marzo de 2026. Los datos que cada empleado declaró allí fueron confrontados con las facturas electrónicas emitidas por comercios y prestadores, y con las liquidaciones anuales que presentan las empresas como agentes de retención.
Tributaristas señalan que, además de la ropa y el equipamiento, existen otras deducciones que suelen encender las alertas automáticas del organismo recaudador. Entre ellas se destacan:
- Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca (SGR): ARCA contrasta los montos informados por el trabajador con los balances y registros de las propias SGR para verificar que la inversión haya existido y que no se trate de un gasto ficticio.
- Cajas previsionales y aportes locales: Se revisa con especial atención la razonabilidad de las contribuciones a cajas provinciales o municipales, para evitar sobrededucciones.
- Cargas de familia: Se detectan desvíos cuando se declara como deducible a cónyuges o familiares que, en realidad, perciben ingresos anuales por encima del mínimo no imponible establecido por ley.
En controles previos, la agencia llegó a encontrar casos extremos: contribuyentes que intentaron deducir la compra de vehículos particulares haciendo pasar ese gasto como «indumentaria y equipamiento de trabajo», aprovechando que ese rubro carece de un límite normativo explícito.
Qué hacer si llegó una notificación de ARCA
Para quienes ya visualizaron la intimación en su buzón electrónico, los especialistas recomiendan actuar con rapidez y, de ser posible, con el asesoramiento de un contador. Básicamente existen dos caminos para regularizar la situación y cancelar el impuesto que no fue retenido en su momento.
- Pago directo mediante VEP: Es la alternativa sugerida por la mayoría de los analistas. Consiste en recalcular el impuesto adicional derivado de la deducción mal aplicada y abonarlo a través de un Volante Electrónico de Pago (VEP). De esta forma se cierra el reclamo administrativo sin necesidad de presentar una declaración jurada completa.
- Presentación de declaración jurada determinativa: Supone rehacer el cálculo integral del Impuesto a las Ganancias del período fiscal correspondiente y regularizar la diferencia. No obstante, esta vía puede implicar un costo financiero mayor, ya que el sistema de ARCA podría ajustar la base imponible y fijar anticipos más altos para el ejercicio siguiente.
Los tributaristas coinciden en que responder a tiempo y con información respaldatoria es clave para evitar sanciones y recargos futuros.
En paralelo, los expertos recuerdan que las deducciones son una herramienta legítima para aliviar la carga impositiva, pero requieren documentación de respaldo y montos razonables. El actual operativo de ARCA busca ordenar ese universo de gastos y anticipa mayores controles sobre Ganancias en los próximos períodos fiscales.
